12 月梳理财税 + 经营，企业负责人为来年铺路

12 月是全年财务收官的黄金期，作为企业负责人，必须抓住重点，确保本企业关账高效、合规、增值。

一、时间节点与任务布置

1、成立关账小组 亲自牵头，组建财务 + 库管 + 销售 + 采购负责人的 5 人小组，明确分工与责任，确保跨部门协作，避免推诿。

2、发布关账通知 公告费用报销截止日 、发票催收截止日 、资产盘点时间，明确责任：未按期提交票据导致无法税前扣除的，由责任人承担相应损失

3、 制定关账时间进度表 按三阶段推进：准备期 (12.1-15)→执行期 (12.16-25)→核算期 (12.26-30)→结账日 (12.31)，确保各环节无缝衔接，预留调整时间。

二、资产全面盘点

1、货币资金 "三查"（现金、存款、电子账户）

现金：监盘库存现金，确保账实一致。

银行存款：核对所有账户对账单，清理长期未达账项

电子账户：导出微信 / 支付宝全年流水，确保全部收入入账。

2、存货 "大盘点"

财务 + 库管 + 业务三方联合盘点，形成书面报告并签字确认，对滞销品、残次品分类标注，计提跌价准备（小企业可简化处理），盘盈盘亏必须当天查明原因，报审批后及时调账。

3、 固定资产 "建档立卡"

核对实物与台账，对设备贴标（建议拍照存档），明确责任人，清理报废资产，该销账的及时销账（审批单需签字），对新购置资产补全手续，确保折旧计提准确。

三、往来款项 "大扫除"与收入与成本费用 "精管控"

1、统计所有应收款项，并组织专人进行催要，必要时要亲自参与催要。

2、利用好应付账款 与重要供应商协商，争取更有利的付款条件（为明年做准备）。

3、重大提醒：股东借款务必 12 月 31 日前归还，否则视同分红征收 20% 个税！

4、收入确认 "全扫描" 检查所有已发货未开票、已收款未确认的收入，确保 12 月 31 日前全部入账，对跨年项目（如服务合同），按完工进度准确确认当期收入，特别关注：支付宝 / 微信收款、现金交易等 "无票收入"，确保全部计入 "主营业务收入"。

5、费用 "截止阀" 管理，严格执行 费用报销截止，过期不候，对已发生未取得发票的费用，督促经办人 12 月 20 日前索要，。

四、税费 "精准测算"（12 月 30 日前完成）

1、 增值税 "核对" 检查销项税额（含未开票收入部分）与进项税额的匹配情况，对用于集体福利等不得抵扣的进项税额，及时做转出处理

2、 企业所得税 "优化" 测算全年应纳税所得额，确保控制在小微企业优惠临界点内（应纳税所得额≤300 万元，资产≤5000 万元，人数≤300 人），对超限额扣除项目（业务招待费、福利费等）进行调整，避免纳税风险。

3、其他税种 "清查" 印花税：检查合同、账簿是否贴花或申报，房产税、土地使用税：按规定计提缴纳。

五、风险排雷

作为企业的最高领导人，在努力创收的同时 ，必须高度关注企业发票缺失、存货管理是否异常、税负对比同行业税负率，检查是否过高或过低，及时做调整。

总之，12月份的关账不是财务部门的 "独角戏"，而是企业全年经营成果的 "验金石"。您的重视与参与，是确保关账高效、合规的关键。现在就行动，为企业的新年发展奠定坚实基础！